Daňové úlevy pro důchodce: jaké daně důchodci neplatí

Lidé, kteří odcházejí do důchodu, přijdou o značnou část svých příjmů, protože jejich důchod nekompenzuje jejich výdělky ze 100 %. Aby stát nějak podpořil seniory, nabízí mnoho výhod, které pomáhají šetřit. Podívejme se na daňové úlevy pro důchodce: na čem a jak můžete ušetřit.

_{Jaké výhody mají důchodci? Foto: ru.freepik.com}

Kdo získá daňové úlevy?

Z názvu článku je zřejmé, že se budeme bavit o důchodcích – tedy lidech, kteří odešli do důchodu. Kategorie příjemců daňového zvýhodnění je však mnohem širší.

1. Lidé v předdůchodu. Když proběhla důchodová reforma, vznikla nová kategorie lidí – předdůchodci. Jde o osoby, které dosáhly důchodového věku podle starých pravidel (ženy – 55 let, muži – 60 let). Některé výhody, včetně daňových výhod, byly ponechány i lidem v předdůchodu.

2. Osoby se zdravotním postižením skupiny I a II; ti, kteří pobírají pozůstalostní důchod, vojenští důchodci. To znamená, že daňové zvýhodnění nedostávají jen starobní důchodci, ale i všichni ostatní.

Výhody pro důchodce na dani z příjmu fyzických osob

Daň z příjmu fyzických osob (PID) je daní z příjmu fyzických osob. Jedná se o daň, která se musí platit z jakéhokoli příjmu, ať už jde o prodej majetku nebo mzdy. Mimochodem, daňové sazby se mění, tak si přečtěte o nových daňových pravidlech.

Výplaty důchodu jsou osvobozeny od daně z příjmu fyzických osob, to znamená, že samotný důchod dani nepodléhá. To znamená, že asignovaná platba se nesnižuje o částku daně. Důchodci ale nemají nárok na daňové slevy. Existují však výjimky, o kterých budeme diskutovat později.

Daň z příjmů z vkladů

Od určitého okamžiku budou příjmy z vkladů podléhat dani z příjmu fyzických osob. Zákon v tuto chvíli nepočítá s žádnými výhodami pro důchodce ve smyslu placení daně z příjmů z vkladů pro důchodce.

Pro předdůchodce a důchodce platí obecná pravidla pro placení daně z příjmu fyzických osob z příjmů z vkladů: vše, co přesahuje nezdanitelné minimum, podléhá 13% dani.

Nezdanitelné minimum se vypočítá takto: 1 000 000 rublů * maximální klíčová sazba za rok.

Předpokládejme, že klíčová sazba se v roce 2024 již nezmění (i když je to sporné). Podle toho se nezdanitelné minimum v době psaní článku vypočítá takto: 1 000 000*0,16=160 000 rublů.

Daň z příjmu fyzických osob musí být zaplacena pouze z částky, která přesahuje 160 000 rublů. Řekněme, že jste na svém vkladu vydělali 200 000 rublů. To znamená, že daň je třeba zaplatit pouze ze 40 000 rublů (200 000–160 000). Celková daň z příjmu fyzických osob bude: 40 000*0,13=5.

Pravidla jsou pro všechny stejná a pro nikoho nebyly vytvořeny žádné výhody.

Daň z prodeje nemovitosti

Důchodci také platí daň z prodeje nemovitosti podle obecných pravidel, nejsou pro ně poskytovány žádné výhody. Pravidla jsou následující:

1. Pokud bylo dosaženo minimální doby vlastnictví (3 nebo 5 let), neplatí se žádná daň.
2. Základ daně je možné snížit o výdaje spojené s pořízením nemovitosti. Například, pokud je byt zakoupen za 6 000 000 a prodán za 7 000 000, musí být daň zaplacena pouze z rozdílu – 1 000 000 rublů.
3. Odpočet ve výši 1 000 000 rublů lze uplatnit na nemovitosti a 250 000 na jiný majetek.
4. Daň je 13 %.

Daň z nemovitosti

Daň z nemovitosti je to, co platíme za vlastnictví různých typů nemovitostí.

Důchodci a předdůchodci jsou osvobozeni od placení daně z nemovitosti z jedné nemovitosti každého typu.

Mezi typy nemovitostí patří:

1. Dům.
2. V bytě.
3. Pokoj
4. Garáž.
5. Přístavba do 50 m2.
6. Tvůrčí dílna, ateliér, ateliér atd.

Řekněme, že důchodce má dva domy. Pouze jeden z nich je osvobozen od daně. Jakou si můžete vybrat sami. Pokud má důchodce byt a dům, jsou oba objekty osvobozeny od daně, protože patří k různým typům.

Úleva na dani z nemovitosti je poskytována na federální úrovni. To znamená, že kraje nemohou z vlastní iniciativy nutit důchodce k dani z nemovitosti.

Výhoda se nevztahuje na dva druhy nemovitostí:

1. Bydlení o ploše více než 300 m2.
2. Nemovitosti, které slouží ke komerčním účelům.

Pokud důchodce pronajímá letní dům, nelze daňové zvýhodnění uplatnit.

Zvláštní zvýhodnění pro důchodce neruší obecné daňové zvýhodnění. Při výpočtu daně se od plochy bytu odečte 20 m2 a od plochy domu 50 m2. Tato relaxace platí úplně pro všechny, nejen pro důchodce.

Řekněme, že důchodce má dva byty. Jeden má plochu 80 m2 a druhý 30 m2. U prvního si můžete uplatnit zvýhodnění pro důchodce a neplatit daň vůbec. U druhého bude uplatněn odpočet a daň bude třeba zaplatit pouze z 10 m2 (30 m2 – 20 m2).

Daň z pozemků

Důchodci nejsou osvobozeni od placení pozemkové daně, ale je tu výhoda: nemusíte platit za plochu 6 set metrů čtverečních.

Příklad 1. Důchodce má pozemek 5 akrů. Daň nebude vyměřena vůbec, protože její plocha je menší než 6 akrů (preferenční oblast).

Příklad 2. Důchodce má pozemek 10 akrů. Daň musí být zaplacena pouze ze 4 akrů, protože bude platit výhoda (10 akrů – 6 akrů).

Zvýhodnění pozemkové daně se vztahuje i na federální. To znamená, že se uplatňuje ve všech regionech. To nebrání místním úřadům zavést dodatečné daňové úlevy pro důchodce. Například v Petrohradě se preferenční oblast nepodléhající dani zvýšila na 25 setin.

Dopravní daň

Neexistuje žádná federální výhoda pro daň z dopravy pro důchodce. Některé místní úřady však mohou udělovat své vlastní koncese.

Zda je ve vašem regionu zvýhodněna daň z dopravy, zjistíte na webu FTS v kalkulačce daně z dopravy.

Například v regionu Kirov existuje velký seznam preferenčních kategorií. Patří mezi ně mimo jiné předdůchodci a důchodci, veteráni a osoby se zdravotním postižením skupiny I. a II.

Jak získat daňové zvýhodnění

Důchodci dostávají daňové výhody proaktivně, to znamená, že není třeba psát žádné žádosti, protože federální daňová služba dostává všechny potřebné informace od finanční zpravodajské služby. Je třeba mít na paměti jen několik věcí:

1. Pokud máte více nemovitostí nebo pozemků, výhoda se vztahuje na jeden. Pokud neuvedete, na jakou nemovitost se má výhoda uplatnit, federální daňová služba vybere samostatně na základě principu výhody – větší nemovitosti budou od daně osvobozeny. Pokud chcete použít nějaké jiné schéma, musíte napsat aplikaci.
2. Mohou se vyskytnout nějaké závady, takže musíte zkontrolovat, zda je daň účtována nebo ne. To lze provést na vašem osobním účtu u Federální daňové služby. Pokud vám byla daň vyúčtována nesprávně, neplaťte ji, ale sepište prohlášení o žádosti o dávku. Pokud jste daň zaplatili, měli byste dostat své peníze zpět.

Osoby v předdůchodu dostávají daňové výhody pouze na základě žádosti a předložení potvrzení.

Potvrzení o předdůchodovém stavu lze získat na webových stránkách Státních služeb.

Daňový odpočet pro důchodce

Podle obecných pravidel nemohou důchodci pobírat slevy na dani, protože nepracují a neplatí daň z příjmu fyzických osob. Situace se však liší, a proto mají někteří důchodci právo na odpočty:

1. Pokud důchodce nadále pracuje, platí daň z příjmu fyzických osob. V souladu s tím lze provést odpočet.
2. Pokud důchodce platí daň z příjmu fyzických osob z některých dalších závazků. Například z příjmů z vkladů, z pronájmu bydlení, z prodeje nemovitosti.

Pokud tedy platíte alespoň nějakou daň z příjmu fyzických osob, pak máte nárok na odpočet. Být důchodcem vám nebrání v jeho pobírání. Navíc není třeba se stydět a bát se potíží s papírováním. Pokud jste z příjmu z vkladu zaplatili daň, pak tyto peníze vraťte srážkou např. na ošetření.

Ne důchodce obdrží odpočet od roku koupě nemovitosti. Za raná období nemá nárok na nic. Například jste si v roce 2023 koupili byt. To znamená, že odpočet lze získat za roky 2023, 2024, 2025 a tak dále. Na vrácení daně z příjmu fyzických osob za rok 2022 nemáte nárok, jelikož byt ještě nebyl ve vlastnictví.

Důchodce obdrží odpočet daně za tři roky předcházející koupi nemovitosti. Například důchodce si v roce 2023 koupil byt. Dostane odpočet za roky 2023, 2022, 2021 a 2020.

Vrácení peněz lze samozřejmě provést pouze za podmínky, že byla zaplacena daň z příjmu fyzických osob. Například člověk odešel do důchodu v roce 2024. Ten samý rok jsem koupil byt. V předchozích letech pracoval. To znamená, že můžete získat zpět daň z příjmu fyzických osob za všechny 4 roky. Další osoba odešla do důchodu v roce 2022 a koupila si byt v roce 2024. Odpočet lze tedy získat pouze za roky 2022, 2021, 2020 – období placení daně z příjmu fyzických osob.

Zbývající pravidla jsou stejná jako pro všechny: limit odpočtu je 260 000 rublů pro samotnou nemovitost a 390 000 pro úroky z hypotéky. Pokud již byly limity vyčerpány, srážka nebude poskytnuta.